Como relatar opções de ações na fafsa

Eventos de Vida: Fundos de Colégio Financiando seu Childs College Education com Opções de Ações e Outras Bolsas de Stock (Parte 1) Podcast incluído: Além de ler esta série de artigos, você pode ouvir a nossa entrevista do autor. Para mais entrevistas com nossos colaboradores especialistas, veja nossa página de podcasts. Surpreendentemente, muito pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas da faculdade através do uso de opções de ações, planos de compra de ações dos funcionários, ações restritas e outras bolsas de capital. Na verdade, no entanto, a sua capacidade de pagar para a faculdade e, finalmente, ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode descansar em seu plano de ações da empresa e planejamento financeiro relacionado. Sua capacidade de pagar para a faculdade, e ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode descansar em seu plano de ações da empresa e planejamento financeiro relacionado. A Parte 1 desta série ajuda você a entender o impacto que as subvenções de capital têm sobre a elegibilidade para ajuda financeira. Parte 2 abrange as regras do imposto de doação eo efeito do tratamento fiscal sobre a sua estratégia. Parte 3 analisa o chamado imposto kiddie e em estratégias específicas para o uso de subsídios de ações e créditos fiscais para pagar a faculdade. O auxílio estudantil baseado na necessidade é concedido com base na necessidade financeira e vem sob a forma de estudo de trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudo. O auxílio baseado em necessidades é concedido aos estudantes que demonstram uma necessidade de ajuda com base na seguinte fórmula: custo de assistência (COA) necessidade financeira esperada para a contribuição familiar (EFC) Esta necessidade financeira é reduzida por qualquer ajuda baseada no mérito e bolsas que o aluno Recebe. O seu EFC é determinado preenchendo o formulário FAFSA (Free Application For Federal Student Aid) e enviando-o para um centro de processamento (on-line ou em papel), onde as informações sobre você e seu filho da FAFSA serão inseridas na Federal Methodology Need Cálculo de Análise. (Uma calculadora EFC está disponível no site CollegeBoard.) Se o seu filho se matricular em uma faculdade cujo custo anual de atendimento é de 35.000 e sua contribuição familiar esperada (EFC) é de 21.000, então seu filho demonstra uma necessidade de ajuda no montante de A diferença, ou 14.000. O funcionário de ajuda financeira do colégio tentará então preencher essa necessidade com um pacote de estudos de trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudo que seu filho seja elegível para a faculdade, os governos estaduais e federais e organizações privadas. Probabilidade de receber ajuda financeira A elegibilidade de ajuda financeira é baseada não apenas na renda dos pais e alunos, mas em seus ativos também. O custo total médio estimado de uma faculdade pública de quatro anos nos Estados Unidos para o ano acadêmico 20172017 é de 28.000 por ano quatro anos de faculdades particulares na média dos EUA 60.000 por ano. De acordo com a Fórmula Metodológica Federal 20172017 para calcular a necessidade financeira de auxílio-estudante, uma família de quatro pessoas que tem um estudante universitário e sem ativos, não faz contribuições para um plano de aposentadoria qualificado e arquiva um retorno de imposto conjunto sobre 140.000 de renda bruta ajustada Ou mais) normalmente não se qualificarão para auxílio estudantil baseado na necessidade na faculdade pública média de quatro anos (28.000). A mesma família com 210.000 de renda bruta ajustada tipicamente não se qualificará para o auxílio de estudante baseado em necessidade em uma faculdade pública ou privada (60.000). Com base apenas nesses níveis de renda, a contribuição esperada da família para o custo de atendimento (COA) excederá o custo correspondente de atendimento em faculdades públicas e privadas, e o aluno não será elegível para ajuda de estudante com base em necessidades. A elegibilidade para ajuda financeira baseada nas necessidades nos níveis de rendimento acima referidos aplica-se a famílias com apenas uma criança na faculdade. Quando os pais têm duas ou mais crianças na faculdade, sua parcela (contribuição dos pais) da contribuição esperada da família (EFC) é dividida entre todas as crianças na faculdade, caso em que uma ou todas essas crianças podem qualificar-se para alguma necessidade financeira ajuda. Portanto, para fins de ajuda financeira, tendo gêmeos na faculdade, ao mesmo tempo pode ser mais benéfico do que ter duas crianças na faculdade cinco anos de intervalo. No entanto, elegibilidade ajuda financeira é baseada não apenas sobre a renda dos pais e alunos, mas em seus ativos também. Seu EFC é aumentado por alguma porcentagem de seus recursos, reduzindo sua necessidade financeira calculada. Pergunta 41 na seção de estudantes do 20172017 FAFSA pergunta: A partir de hoje, qual é o seu saldo atual total de dinheiro, poupança e contas de cheques Pergunta 42 pergunta: A partir de hoje, qual é o patrimônio líquido de seus pais investimentos, incluindo imóveis (Não casa de seus pais) Valor líquido significa valor atual menos a dívida. Conseqüentemente, os pais respondem às mesmas perguntas em sua seção da FAFSA nas Linhas 89 e 90, respectivamente. A FAFSA define investimentos assim: Os investimentos incluem imóveis (não incluem a casa em que vivem), fundos fiduciários, contas UGMA e UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de ações, títulos, (Incluindo hipotecas detidas), commodities, etc. Os investimentos também incluem benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança de educação, como contas de poupança Coverdell, 529 planos de poupança de faculdade eo valor de restituição de 529 planos de matrícula pré-pagos. Para um aluno que não relata informações dos pais, as contas de propriedade do aluno (e do cônjuge do estudante) são relatadas como investimentos dos alunos na Pergunta 42. Para um aluno que deve relatar a informação dos pais, as contas são relatadas como investimentos dos pais na Linha 91 , Incluindo todas as contas de propriedade do estudante e todas as contas de propriedade dos pais para qualquer membro da família. As instruções da FAFSA explicam ainda mais: Os investimentos não incluem a casa em que você vive, o valor do seguro de vida, planos de aposentadoria (planos 401 (k), fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, etc.) Poupança e contas de cheques já relatadas na Pergunta 41 (para os alunos) e na Linha 90 (para os pais). Valor de investimento significa o saldo atual ou valor de mercado desses investimentos a partir de hoje. Dívida de investimento significa apenas as dívidas que estão relacionadas com os investimentos. Para a maior parte, todas as poupanças e investimentos de não-aposentadoria contarão contra os pais a uma taxa máxima de 5,64, incluindo todas as opções adquiridas e subsídios que estão no dinheiro (ou seja, o preço de exercício é inferior ao preço de mercado). Assim, as opções adquiridas e as concessões que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para a ajuda estudantil baseada na necessidade. As opções adquiridas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para o auxílio estudantil com base em necessidades. De acordo com discussões informais com o Departamento de Educação, o valor que deve ser reportado é o valor líquido (após honorários, comissões, impostos, etc.) de todos os tipos de opções de ações adquiridas, como se elas fossem exercidas e vendidas pelo valor de mercado na Dia o formulário foi concluído. (Para opções de ações, o valor é apenas o spread, não o valor de face da concessão antes dos custos de exercício.) As mesmas regras provavelmente se aplicam a planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e direitos de apreciação de ações. Os ativos relatáveis ​​no nome do estudante são contados contra eles a uma taxa de 20 do valor líquido total do ativo quando você arquiva a FAFSA para o ano acadêmico 20172017 (o prazo 20172017 da FAFSA é 30 de junho de 2017). Entretanto, 529 poupanças para a faculdade, 529 ativos pré-pagos e as Contas de Poupança para Educação Coverdell (ESAs) pertencentes à criança não são contados como um ativo do aluno, mas sim como ativos dos pais e avaliados a uma taxa como Alta como 5,64. (Para saber mais detalhes sobre o impacto dos investimentos e ganhos de capital sobre a elegibilidade para a ajuda financeira, veja meu artigo no Investment News.) Subsídio de Proteção de Ativos Felizmente, os pais recebem o que é referido na FAFSA como o Subsídio de Proteção de Ativos. Isto varia geralmente entre aproximadamente 15.000 e 28.000 para os pais casados ​​envelhecidos entre os 40s mid e os 50s meados de. A Provisão de Proteção de Ativos é uma quantidade de ativos relatáveis ​​que não contam contra você quando você completa a FAFSA. Exemplo: Você tem opções investidas no dinheiro com um valor de mercado de 200.000. Você tem uma Provisão de Proteção de Ativos de 18.000. Assim 182,000 contará de encontro a você em 5.64, ou 10.265, e assim que seus estudantes ajudam a elegibilidade diminui em 10.265. Os ativos no nome dos alunos que são relatáveis ​​na FAFSA são avaliados em 20 desde o primeiro dólar, porque, ao contrário dos pais, não há nenhuma proteção de ativos para os alunos. As regras da FAFSA sobre a renda e informações de ativos As regras da FAFSA sobre a informação de renda mudará em outubro de 2017. A FAFSA é um formulário de ajuda, mas é baseado em informações de dois anos: ativos que você tem no ano corrente renda do ano anterior A FAFSA requer informações sobre seus ativos a partir do dia em que você preencher o formulário e, tradicionalmente, as questões de renda se referem à sua renda do ano anterior. Essa regra permanecerá em vigor até outubro de 2017, quando entrará em vigor o novo formato de apresentação de prioridade anterior. A transição para o novo formato fará com que os pais 2017 renda mais importante do que nunca e criar uma grande confusão quanto à forma como a regra funciona, como ele irá afetar a elegibilidade da ajuda, quando a arquivo o quê, e para quem. Em setembro de 2017, a administração Obama mudou o formato de arquivamento da FAFSA para que, em vez de usar o rendimento do ano anterior à inscrição na faculdade, ele use o rendimento do ano anterior ao ano anterior à matrícula (ou seja, o anterior - ano passado). Em outras palavras, os alunos elegibilidade ajuda financeira será baseada na renda de dois anos antes de começar a faculdade, e não um ano antes. Quando as mudanças se tornarem efetivas em 2017, os alunos que forem idosos do ensino médio no outono de 2017 poderão solicitar auxílio financeiro para o ano de faculdade (acadêmico) da turma em 20172018. Eles terão que enviar a FAFSA em outubro de 2017 E usar a informação do rendimento-imposto de suas declarações de imposto dos pais para 2017. Alerta: Isto significa que, na transição da régua velha à régua nova, os pais com high-school seniors, caloiros da faculdade, e sophomores de faculdade hoje usarão a renda 2017 Para completar o formulário de ajuda financeira para o próximo ano e novamente para o ano acadêmico seguinte dois anos em uma fileira. Os juniors da High School e os juniors da faculdade serão afetados pela renda de 2017 por apenas um ano ao se aplicar para a ajuda. Se seu filho entrar na faculdade em 2017, você usará as informações de imposto de renda de 2017. Se o seu filho entrar na faculdade em 2017, você usará informações de imposto de renda de 2017. Se seu filho entrar na faculdade em 2018, você usará as informações de imposto de renda de 2017. O processo irá rolar para a frente a partir de lá estudantes iniciando a faculdade em 2019, informações de 2017 será usado, e assim por diante. Por que a mudança grande Hoje os estudantes terminam a FAFSA com o ano prévio como seu assim chamado ano de base. O primeiro ano de colégio ajuda é baseada na renda anos. Enquanto ajuda durante anos de faculdade pode mudar de acordo com as finanças de uma família, que o primeiro ano de ajuda é crucial para a decisão sobre onde o aluno vai para a faculdade. Como os prazos de ajuda financeira ocorrem entre janeiro e março, os idosos da escola secundária freqüentemente precisam preencher a FAFSA com números de renda estimados porque seus pais ainda não têm suas declarações fiscais concluídas para o ano anterior. Quando essas declarações de imposto são arquivados, os candidatos devem então voltar e atualizar suas informações FAFSA. Esse atraso de informação sustenta e complica o sistema de ajuda financeira para estudantes, pais e faculdades, de modo que a mudança de regra não é apenas muito atrasada, mas é bem-vinda, isto é, você tem uma escola júnior e você acabou de vender ações em 2017 enquanto Em todos os tempos. O que sobre o formulário de perfil CSS A FAFSA é usado para determinar ajuda federal: o Pell Grant para estudantes de baixa renda e elegibilidade para empréstimos subsidiados e não subsidiados Stafford, bem como para pequenas subvenções do Estado. Uma grande questão é saber se o College Board seguirá a alteração FAFSA e usar o método do ano anterior anterior para seu formulário de Perfil CSS. Essa forma é usada por mais de 200 colégios privados e um punhado de escolas públicas emblemáticas para determinar a elegibilidade dos alunos para as escolas próprias subvenções baseadas em necessidades e bolsas de estudo. Esses são mais valiosos do que os empréstimos, que devem ser pagos de volta com juros. Um punhado de faculdades de elite estão mesmo empenhados em cobrir todas as necessidades sem empréstimos. O College Board afirmou o seguinte sobre este tema: O College Board suporta a simplificação do processo de ajuda financeira como um meio para reduzir as barreiras à faculdade. Acreditamos que a mudança para fornecer dados do ano anterior ao anterior para a FAFSA e ajuda federal tornará mais fácil para os alunos e famílias para planejar e pagar para a faculdade. Estamos empenhados em apoiar as instituições que fazem esta transição. Estamos trabalhando em estreita colaboração com nossos membros e líderes em faculdades e universidades para determinar as próximas etapas para CSS / Financial Aid PROFILE, que fornece aos alunos acesso a bilhões de dólares em ajuda financeira institucional e permite que as instituições de ensino superior para distribuir os seus fundos de forma equitativa e eficiente. Note que o CSS já pede informações muito básicas sobre o rendimento do ano anterior. Os colégios não usam informações fiscais prévias submetidas no CSS no cálculo da contribuição familiar esperada (EFC), mas sim para fins de julgamento profissional para determinar se houve uma grande queda na renda do ano anterior. Não se destina a prejudicar a elegibilidade dos estudantes para ajuda. Impacto da compensação da equidade no arquivamento da FAFSA Em outubro de 2017, ao solicitar o auxílio em 20172018, você usará o formato de arquivamento anterior e usará sua renda de 2017 novamente. Isso poderia funcionar contra você. Este ano, você ainda usa informações de ativos de hoje e informações de renda de últimos anos ao preencher a FAFSA. Em outubro de 2017, ao solicitar um auxílio em 20172018, você usará o formato de arquivamento anterior e usará sua renda de 2017 novamente. Isso poderia funcionar contra você, já que a receita de sua remuneração de capital em 2017 está refletida em sua declaração de imposto de renda para 2017, que é a fonte da informação para responder às questões relacionadas aos rendimentos nos anos seguintes FAFSA (20172017 e 20172018 para high - Escola e universitários e estudantes de segundo ano). Além disso, a renda de remuneração de ações relatada em sua declaração de imposto de 2017 é agora um ativo também se você ainda tem o dinheiro em curso ou se você continuar a manter o estoque. A única maneira de impedir que os rendimentos em dinheiro da venda de ações sejam contados como um ativo na FAFSA é colocá-los em uma anuidade ou uma apólice de seguro de vida nos nomes dos pais ou o nome dos alunos. Se o produto for colocado em uma poupança de 529 colégio ou plano pré-pago, o valor da conta será confiável como um ativo do pai, independentemente de o pai ou o aluno é o proprietário e, portanto, contará contra a elegibilidade ajuda estudantes Em até 5,64 do valor total das contas. Usando o exemplo acima, se você tiver 200.000 em opções adquiridas, essas opções contarão contra você como um recurso neste ano. Além disso, se você também teve renda durante o ano anterior de opções que você exerceu ou de ações restritas que investiu, essa renda terá que ser relatado na FAFSA este ano e contará contra você na parcela de renda da sua contribuição esperada da família . Com opções de ações de incentivo (ISOs), quando você exerce e mantém o estoque durante o ano fiscal que é usado para relatar sua compensação para sua FAFSA, você não tem renda para relatar para o exercício. (Consulte a seção ISOs: Impostos para obter detalhes). No entanto, o estoque ISO propriamente dito aparecerá no formulário como um ativo de investimento. Opções de ações não qualificadas (NQSOs), em comparação, sempre gatilho renda no exercício, como ações restritas não em vesting. Na FAFSA, à medida que o rendimento aumenta, a elegibilidade da ajuda diminui. Ao relatar seus ativos atuais para este ano no formulário, certifique-se de usar uma demonstração atual de suas participações em ações para excluir opções exercidas e ações restritas que adquiriram no ano passado. Isso impedirá dupla contagem-los como ambos os anos passado renda e ativos deste ano. Se você continuar a manter esse estoque, então ele deve ser incluído como o valor de qualquer estoque que você possui. Parte 2 explica os conceitos básicos de imposto de presente e introduz estratégias específicas para o uso de bolsas de ações para pagar a faculdade. Troy Onink é o CEO da Stratagee. Uma empresa de planejamento universitário que fornece aconselhamento de financiamento universitário para as famílias, eo Programa de Parceria InSource College para consultores financeiros. Troy também é um contribuinte para Forbes, onde ele tem um blog, College Crossroads. Este artigo foi publicado unicamente pelo seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem sua empresa nos compensaram em troca de sua publicação. Compartilhe este artigo: Como relatar estoques na FAFSA Eu sou uma mãe solteira e meu filho estará entrando em seu primeiro ano na faculdade este outono. O pedido de FAFSA pede o rendimento bruto da declaração de imposto de ano passado 8217s. Meu total de W-2 inclui não só o meu salário, mas também bolsas de ações que foram dadas a mim pelo meu empregador. Este total em nada reflete o valor que eu vivi no ano passado. As ações ainda não haviam sido concedidas, mas eu não podia acessá-las mesmo que quisesse. Estou obrigado a mostrar este montante inteiro do meu W-2 ou posso reduzir os ganhos brutos pelo montante total das ações subvenções mdash Linn Y. Se as bolsas de ações serão incluídas no rendimento bruto ajustado em sua declaração de imposto de renda federal, Eles devem ser relatados na FAFSA. Os subsídios de ações que são relatados na caixa 1 do seu W-2 serão relatados na linha 7 do Formulário 1040 ou 1040A do IRS (ou linha 1 do formulário 1040EZ do IRS) e, em última instância, incluídos no lucro bruto ajustado. Geralmente, se você receber uma bolsa de ações restrita, as ações serão incluídas em sua renda bruta apenas como eles vencem. As acções que ainda não foram adquiridas não são incluídas na receita bruta. Os números relatados no seu W-2 devem refletir isso. (IRC Seção 83 (b) permite que os contribuintes a optar por tratar subvenções de ações restritas como se fossem totalmente investido para fins de imposto de renda. Esto é opcional.) Assim, os montantes relatados em seu W-2 são provavelmente investido e você poderia vendê-los se você queria. Mas se houver algo incomum sobre suas concessões conservadas em estoque que faz com que sejam relatados como a renda mesmo que haven8217t investido, pede o administrador da faculdade do college8217s para uma revisão profissional do julgamento. Eles vão querer ver os documentos relacionados com a concessão de subvenção eo calendário de aquisição. Como o status de subsídios não garantidos não é determinado (ou seja, você pode perdê-los se você deixar a empresa), eles não são relatados como um ativo na FAFSA. Ainda não registrei meus impostos. Devo apressar-me e preencher a FAFSA ao meu melhor conhecimento, mesmo que não tenha certeza de alguma informação, ou devo esperar até que eu registrei meus impostos e saiba que a informação está correta. Donna C. Complete a FAFSA agora. Não espere até que você arquive suas declarações de imposto de renda federais ou seu filho tenha sido admitido. Arquive a FAFSA logo que possível depois de 1º de janeiro. É aceitável estimar as informações na FAFSA. Use as declarações W-2 e 1099 e os últimos talões de pagamento do ano para concluir a FAFSA. É uma boa idéia comparar as informações com as declarações de imposto de renda do ano anterior para garantir que você não ignora nada importante, como juros e dividendos ou outras receitas ou exclusões acima da linha de renda. Você terá a oportunidade de corrigir eventuais erros mais tarde. Um empréstimo Direct PLUS foi incluído na minha carta de concessão de ajuda financeira. Mas meu pai tem que aplicar para este empréstimo, e ela não tem um número de Segurança Social. Portanto, não posso receber este empréstimo. Como faço para obter este dinheiro mdash Julie H. Estudantes que são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes são elegíveis para ajuda estudantil federal, mesmo se seus pais não são. No entanto, os pais que não são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes não são elegíveis para contrair empréstimos do programa de empréstimo PLUS. Em tal circunstância um estudante dependente é elegível para os limites unsbidized superiores do empréstimo de Stafford para estudantes independentes, a saber uns 4.000 adicionais por o ano durante o caloiro e os anos do segundo ano e uns 5.000 adicionais por o ano durante os anos júniors e sênior. Fale com seu administrador de ajuda financeira para obter aprovação para os limites de empréstimo mais elevados. Isso está dentro do escopo dos regulamentos em 34 CFR 682.201 (a) (3) e 34 CFR 685.203040c041 (1). Precisa de dinheiro para pagar a faculdade Semanalmente, a Fastweb ajuda milhares de estudantes a pagar pela escola, combinando-os com bolsas, bolsas e prêmios pelos quais eles realmente se qualificam. Cadastre-se hoje para começar. Você vai encontrar bolsas de estudo como o Curso Heros 5,000 Scholarship. E fácil de entrar em bolsas de estudo como Niche 1.000 outubro Bolsa. Você também pode gostar: FAFSA questão sobre os pais investimentos São os pais investidos opções de ações (mas ainda não exercido) necessários para ser relatado / incluído como pais investimentos Abaixo está o que eu encontrei quando eu procurei no site da FAFSA e incluiu opções de ações, então eu Queria ver se alguém pode ajudar a esclarecer a resposta à minha pergunta acima. Obrigado. (Incluindo a casa em que vive), fundos fiduciários UGMA e contas UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de ações, títulos e outros títulos, parcelamento e contratos de venda de terrenos (incluindo Hipotecas detidas), commodities, etc. Postos editados por mema em setembro de 2009 Seu guia completo para opções de ações de funcionários e formulários de declaração de impostos Os empregadores geralmente compensam os funcionários com benefícios que não apenas um cheque de pagamento. Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais popular. Aqui estão algumas das opções de ações mais comuns dos empregados e planos, e os formulários de declaração de imposto necessários, para tornar o tempo de imposto menos estressante. Planos de Compra de Ações dos Empregados (ESPP) Este programa voluntário, fornecido através de seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto. O desconto pode ser até 15 mais baixo do que o preço de mercado. Geralmente há um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para este programa. O preço de mercado da ação para compra é então determinado na data da compra, momento em que as contribuições dos funcionários são usadas para comprar ações com desconto no nome dos funcionários. Baseado em quanto tempo o empregado detém o estoque, o desconto é considerado o rendimento ordinário e incluído no Formulário W-2 pelo empregador (posição não qualificada) ou é considerado rendimento de ganho de capital e contabilizado no momento da venda (posição qualificada). Para posições não qualificadas. Sua base de custo ajustado é a receita de remuneração relatada no Formulário W-2 mais seu custo de aquisição. Para posições qualificadas. Sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez do lucro ordinário. Unidades de Ações Restritas (RSU) Estas unidades de ações são concedidas a um empregado como forma de remuneração. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas tem um plano de aquisição específico descrevendo quando o empregado receberá o estoque. No momento em que as ações são adquiridas, o empregado recebe as unidades eo justo valor de mercado (VBA) das ações recebidas nessa data é considerado lucro. Dependendo do plano de empregadores, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, no momento em que as ações vests, ou na data colete. O valor informado a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que os coletes de ações serão então sua base de custo ajustado nessas unidades de ações. Incentive Stock Options (ISO) Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, proporcionam um tratamento fiscal mais favorável. As unidades ISO devem ser mantidas por pelo menos um ano após o exercício das opções. Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções são concedidas a você. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe ao comprar essas opções é tributado como um ganho de capital a longo prazo. Que produz uma taxa de imposto mais baixa do que o rendimento ordinário. Opções de ações não qualificadas (NSO) Embora as unidades ISO sejam mais restritivas, as unidades NSO são mais gerais. Essas opções de compra de ações gerarão receita ordinária e um ganho / perda de capital. Quando estas opções são concedidas, são concedidas a um preço predeterminado. Isso permite que o empregado para exercer essas opções a esse preço, independentemente do preço das ações na data da opção é exercida. Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária pela diferença entre o preço que eles pagam (preço de concessão) e o valor justo de mercado (FMV) na data em que eles compraram o estoque (preço de exercício). Formulário W-2 Se você tiver alguma renda de compensação de seu empregador no ano corrente, essa renda está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir impostos, esta informação está incluída no Formulário W-2 também. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer receita incluída no Formulário W-2 relacionado às opções de ações de seus empregados. Formulário 1099-B Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que vender as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B. A base de custos em seu Form 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora. Se a informação disponível estiver incompleta, o seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se seu valor de base de custo no Formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustada com base em seus registros, insira um código de ajuste B em TaxACT. Da mesma forma, o Formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custos no Formulário 1099-B, então você quer inserir um valor de ajuste com o código B. Se o formulário 1099-B não tiver um valor base de custo, você ainda deve calcular e relatar Sua base de custos em sua declaração de imposto. Formulário 3921 O Formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidas para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para informar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-las no futuro. Embora você não tenha que inserir informações do formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que receber o formulário, você deve salvar o formulário com seus registros de investimento. Formulário 3922 O Formulário 3922 é emitido para opções de ações de empregados que você comprou, mas não vende. Como você não vendeu o estoque, os requisitos do período de detenção não foram determinados. Portanto, o empregador não inclui renda de compensação em seu Formulário W-2 como renda ordinária. O Formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o Formulário 3921, salve o Formulário 3922s com seus registros de investimento. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rápido, fácil e affordable assim que você começa seu reembolso máximo. É o melhor negócio em impostos. Comece agora gratuitamente ou inicie sessão na sua conta TaxAct. Comentários Obrigado pela informação Eu tenho uma pergunta8230my contador de imposto won8217t arquivo meu 2017 impostos sem formulário 3921. Meu contador de company8217s nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e doesn8217t parecem pensar they8217re necessário. Eu exercido minhas opções em 2017 e vendido em 2017. Eu tenho uma extensão em meus impostos até outubro but8230should eu continuo insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dêem-me Obrigado pela sua ajuda Fale sua mente Cancelar respostaApós você enviar sua aplicação gratuita Para Federal Student Aid (FAFSA), você obterá um Relatório de Auxílio Estudantil que resume as informações fornecidas na sua FAFSA. Relatório de Auxílio ao Aluno Seu Relatório de Auxílio ao Aluno (SAR) é um documento em papel ou eletrônico que fornece algumas informações básicas sobre sua elegibilidade para auxílio estudantil federal e lista suas respostas às perguntas da FAFSA. Como e quando vou receber a minha SAR Se você receber sua SAR on-line ou no papel depende se você fornecer um endereço de e-mail em sua FAFSA. Se você fornecer um endereço de e-mail válido, você receberá um e-mail com instruções sobre como acessar uma cópia on-line de sua SAR. Recomendamos que você adicione nosso endereço de e-mail, FederalStudentAidFAFSAcpsemail. ed. gov, à sua lista de contatos de e-mail para que seu e-mail de notificação de SAR não vá para sua pasta de spam. Se você não fornecer um endereço de e-mail válido em sua FAFSA, você receberá um SAR ou um SAR confirmação via correio postal. A SAR lista suas informações FAFSA e fornece espaço para você fazer correções. Você receberá um SAR em papel se arquivar uma FAFSA em papel e não fornecer um endereço de e-mail. O Reconhecimento SAR lista suas informações FAFSA, mas você precisará fazer qualquer correção no site da FAFSA em fafsa. gov. Você receberá uma confirmação de SAR se você arquivar uma FAFSA eletrônica e não fornecer um endereço de e-mail. Se você tiver uma ID da FSA (nome de usuário e senha) e sua FAFSA tiver sido processada, você pode fazer login no site da FAFSA para exibir as informações SAR, independentemente de ter arquivado a FAFSA on-line ou de papel ou fornecido um endereço de e-mail ou não. A (s) escola (s) listada (s) na sua FAFSA terão acesso aos seus dados SAR electronicamente num dia após o seu processamento. Heres um resumo do que você vai receber, e quão logo após a apresentação de sua FAFSA, com base em que tipo de FAFSA você arquivo. Tipo de FAFSA apresentado Os intervalos de tempo nesta tabela indicam quanto tempo demora para que a SAR chegue depois que a FAFSA é enviada. Que informações contém uma SAR Se a sua candidatura estiver concluída, uma contribuição esperada da família (EFC) será exibida no canto superior direito da SAR. Se o seu pedido estiver incompleto, o seu SAR não incluirá um EFC, mas irá dizer-lhe o que precisa de fazer para resolver quaisquer problemas. A SAR também contém um Número de Liberação de Dados (DRN) de quatro dígitos. Que aparece na primeira página no canto superior direito do documento SAR e confirmação SAR. Na SAR eletrônica, o DRN está localizado na caixa que contém a data do Recibo de Solicitação, abaixo do EFC. Você precisará do DRN se você optar por permitir que sua faculdade ou escola de carreira mudar certas informações em sua FAFSA. O que eu devo fazer com a minha SAR Quando você receber sua SAR, revê-la cuidadosamente para certificar-se de sua correta e completa. A (s) escola (s) que você listou na sua FAFSA usará suas informações para determinar sua elegibilidade para ajuda federal e, possivelmente, não-financeira. Uma escola pode pedir que você verifique a exatidão dos dados que você fornece na FAFSA, assim que você necessita ser certo que a informação está correta. Se você não tem nenhuma mudança para fazer as informações listadas em sua SAR, apenas mantê-lo para seus registros. E se eu encontrar um erro no meu SAR Se você revisar sua SAR e encontrar um erro, você precisará corrigir ou atualizar sua FAFSA.